示例成品 · 平台演示，按左边这组点选真跑出来的
先给结论：按你给的数据，**这月是赚的**。把外卖平台抽成、促销赠品损耗估算进去后，净利润约 **5.21万元**，净利率约 **28%**。
> 说明：你没给外卖平台抽成和促销赠品损耗的具体数，我先按餐饮常见口径估：
> - 外卖平台抽成：按总营收 **6%** 估，约 **1.12万**
> - 促销赠品损耗：按总营收 **1.5%** 估，约 **0.28万**
> 如果实际有数，直接替换这两项即可。
## 一、本月成本利润表（整店大盘账）
单位：万元
| 项目 | 金额 | 占营收 |
|---|---:|---:|
| 月营收 | 18.60 | 100% |
| 固定成本：房租+人工 | 5.20 | 27.96% |
| 变动成本：食材+水电 | 6.80 | 36.56% |
| 隐性成本：外卖平台抽成 | 1.12 | 6.00% |
| 隐性成本：促销赠品损耗 | 0.28 | 1.50% |
| 变动成本小计 | 8.20 | 44.06% |
| 总成本合计 | 13.40 | 72.02% |
| 净利润 | 5.21 | 27.98% |
一句话：**不算隐性成本前，利润是6.60万；两项隐性成本吃掉约1.40万，最后净利约5.21万。**
## 二、盈亏平衡点
变动成本率 = 8.20 ÷ 18.60 ≈ **44.06%**
边际贡献率 = 1 - 44.06% ≈ **55.94%**
保本营收 = 固定成本 ÷ 边际贡献率
= 5.20 ÷ 55.94%
≈ **9.30万元**
也就是说：
- 每月营收做到 **9.30万**，基本不赚不亏。
- 你现在营收 **18.60万**，距保本线还有约 **9.30万安全垫**。
- 超过保本线后，每多1万营收，大约能带来 **5,594元利润**。
## 三、月度趋势情景推演
因为你只给了本月一个数，没法做真实环比。按当前成本结构估算：
| 营收情景 | 月营收 | 预计净利润 |
|---|---:|---:|
| 下滑20% | 14.88万 | 3.12万 |
| 下滑10% | 16.74万 | 4.16万 |
| 本月 | 18.60万 | 5.21万 |
| 增长10% | 20.46万 | 6.25万 |
| 增长20% | 22.32万 | 7.29万 |
## 四、老板要注意的重点
1. **这月明确是赚的，净利约5.21万。**
但这是“账面经营利润”，不是最终纯利。
2. **外卖平台抽成是最大不确定项。**
我按总营收6%估。如果你外卖占比更高，或者平台扣点更高，利润会继续往下掉：抽成总营收占比每多1个百分点，利润大约少 **0.19万**。
3. **还有一些杂项成本没算进去。**
比如：打包盒、餐具、纸巾、设备维修、保险、员工社保、平台推广费、垃圾清运、老板自己工资等。这些如果有实际数，净利还要扣。
4. **保本线不高，基础盘还可以。**
保本约 **9.30万**，当前安全垫约一半。核心风险不是保本，而是外卖占比抬高后，综合变动成本变高，净利变薄。
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